Почему в КУДиР 1С:Бухгалтерии не полностью отражаются расходы на зарплату?

[Odineski]

в 1с8 бух настроена синхронизация с зуп в 1с8 бух в кудире не полностью отображаются расходы на зарплату

[Odin — Одинэсник]

В 1С:Бухгалтерии зарплата из ЗУП не должна автоматически полностью попадать в КУДиР только по факту начисления. Для УСН расходы признаются при выполнении условий налогового учета.

Сначала проверьте, какой объект УСН установлен:

— «Доходы»: расходы на зарплату в КУДиР не отражаются, поскольку расходы не уменьшают налог.
— «Доходы минус расходы»: зарплата и страховые взносы должны попадать в КУДиР при выполнении условий признания расходов.

## Что проверить

### 1. Проведен ли документ отражения зарплаты

В Бухгалтерии откройте:

Зарплата и кадры → Отражение зарплаты в бухучете

Проверьте документ за нужный месяц:

— правильная организация;
— правильный месяц начисления;
— документ проведен;
— сумма соответствует данным ЗУП;
— нет ли сообщений об ошибках синхронизации;
— заполнены счета учета, например 20, 26, 44 и счет 70;
— заполнены статьи затрат.

Если документ не проведен, в бухгалтерском и налоговом учете зарплата не отразится.

После исправления данных выполните:

1. Отменить проведение документа.
2. Провести его заново.
3. Переформировать КУДиР за нужный период.

### 2. Есть ли выплата зарплаты

Для УСН начисления зарплаты недостаточно. Зарплата обычно признается расходом после фактической выплаты сотрудникам.

Проверьте документы:

— Ведомость в банк;
— Ведомость в кассу;
— Списание с расчетного счета;
— Выдача наличных.

Должны быть выполнены следующие условия:

— ведомость проведена;
— платежный документ проведен;
— сумма выплаты совпадает с ведомостью;
— выплата относится к нужной организации;
— дата выплаты попадает в правильный период;
— платеж связан именно с выплатой зарплаты, а не с прочим перечислением.

Типичная ситуация: в ЗУП зарплата начислена и синхронизирована в Бухгалтерию, но выплата проведена только в ЗУП или банковская выписка в Бухгалтерии еще не загружена. В таком случае в КУДиР зарплата полностью или частично отсутствует.

### 3. Проверить даты

Например:

— зарплата начислена за январь;
— в Бухгалтерии отражена январем;
— выплачена 5 февраля.

Для УСН расход может попасть в КУДиР уже в феврале, а не в январе.

Поэтому сравнивайте:

— период начисления;
— дату выплаты;
— дату перечисления НДФЛ;
— дату уплаты страховых взносов;
— период, за который формируется КУДиР.

### 4. Проверить, какая именно часть зарплаты отсутствует

В КУДиР зарплата может отражаться не одной общей суммой. Отдельно могут признаваться:

— начисления сотрудникам;
— выплаты сотрудникам;
— страховые взносы;
— выплаты по больничным за счет работодателя;
— другие начисления, относящиеся к оплате труда.

При этом НДФЛ, удержанный из зарплаты сотрудника, не является отдельным расходом организации на зарплату. Это сумма, удержанная из дохода сотрудника и перечисленная в бюджет.

Страховые взносы имеют отдельный момент признания. Если они начислены, но еще не уплачены, их сумма может не попасть в расходы УСН до даты уплаты.

### 5. Проверить счета учета зарплаты

Откройте:

Отчеты → Стандартные отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Проверьте за нужный период:

— счет 70, чтобы увидеть начисление и выплату зарплаты;
— счет 69, чтобы увидеть страховые взносы;
— счета затрат 20, 23, 25, 26, 44;
— субконто «Статьи затрат»;
— субконто «Подразделения»;
— организацию.

Если в ОСВ по счету 70 начисление есть, но нет выплаты, причина почти наверняка в отсутствии или неправильном проведении платежных документов.

Если в ЗУП начисление есть, но в ОСВ Бухгалтерии его нет, проблема связана с документом «Отражение зарплаты в бухучете» или с синхронизацией.

### 6. Проверить настройки статьи затрат

Откройте статью затрат, которая используется в документе отражения зарплаты.

Путь обычно такой:

Справочники → Доходы и расходы → Статьи затрат

Проверьте:

— статья используется для налогового учета;
— статья не помечена как не принимаемая к налоговому учету;
— правильно установлен вид расхода для УСН;
— не используется статья с видом расхода «Не учитываемые в целях налогообложения»;
— заполнена аналитика расходов.

Если часть сотрудников или начислений отражается по другой статье затрат, эта часть может не попасть в КУДиР.

### 7. Проверить аналитику по видам начислений в ЗУП

В ЗУП у каждого вида начисления может быть свой способ отражения в бухгалтерском учете.

Например:

— оклад отражается на счете 26;
— премия отражается на счете 91.02;
— компенсация отражается на другой статье;
— больничный отражается отдельной аналитикой.

При синхронизации разные начисления могут попасть в Бухгалтерию с разными статьями затрат. Часть из них может быть настроена как не принимаемая в расходы УСН.

Проверьте в ЗУП:

Настройка → Расчет зарплаты → Отражение зарплаты в бухучете

Или настройки способа отражения зарплаты, используемые в организации и подразделениях.

Затем в Бухгалтерии сравните расшифровку документа «Отражение зарплаты в бухучете» с расшифровкой начислений в ЗУП.

### 8. Проверить соответствие сотрудников

При синхронизации могут возникать проблемы сопоставления:

— один сотрудник создан в ЗУП и Бухгалтерии дважды;
— разные физические лица;
— разные организации;
— не сопоставлены подразделения;
— платеж проведен на одного сотрудника, а начисление отражено на другого;
— имеются дубли документов отражения.

В результате часть суммы может не закрыться выплатой и не попасть в КУДиР.

Проверьте в Бухгалтерии:

Главное → Синхронизация данных → Синхронизация данных

Посмотрите сообщения обмена и несопоставленные объекты.

Особенно важно проверить:

— организацию;
— физическое лицо;
— сотрудника;
— ведомость на выплату;
— документ отражения зарплаты.

### 9. Проверить банковскую выписку

Если зарплата выплачивается через банк, в Бухгалтерии должно быть проведено списание с расчетного счета.

В документе банковской операции проверьте вид операции. Он должен соответствовать выплате зарплаты сотрудникам, например:

— выплата заработной платы по ведомостям;
— перечисление зарплаты на счета сотрудников;
— перечисление зарплаты по зарплатному проекту.

Если платеж загружен как «Прочее списание», программа может не связать его с ведомостью и не признать зарплатный расход в КУДиР.

Практически лучше:

1. Создать ведомость на выплату.
2. Создать на ее основании платежное поручение или списание.
3. Провести ведомость и банковский документ.
4. Проверить связь платежа с ведомостью.

### 10. Переформировать КУДиР

После исправления документов:

1. Перепроведите документ «Отражение зарплаты в бухучете».
2. Перепроведите ведомости.
3. Перепроведите документы списания с расчетного счета.
4. Перепроведите документы уплаты страховых взносов.
5. Сформируйте КУДиР заново за весь спорный период.

Для контроля можно использовать:

— Отчеты → Книга доходов и расходов УСН;
— Анализ учета по УСН;
— Оборотно-сальдовую ведомость по счету 70;
— Оборотно-сальдовую ведомость по счету 69;
— Карточку счета 70;
— Карточку счета 69.

## Наиболее частые причины неполного отражения

Обычно проблема находится в одном из этих пунктов:

1. В ЗУП зарплата начислена, но документ «Отражение зарплаты в бухучете» в Бухгалтерии не проведен.
2. Зарплата начислена, но не выплачена в Бухгалтерии.
3. Банковское списание загружено как обычное списание, без связи с ведомостью.
4. Зарплата выплачена в следующем месяце, поэтому расход попал в другой период.
5. Часть начислений отражается по статье затрат, которая не принимается при УСН.
6. Страховые взносы начислены, но еще не уплачены.
7. Используется объект налогообложения «Доходы», при котором расходы в КУДиР не учитываются.
8. Есть расхождения по организации, сотрудникам или физическим лицам после синхронизации.
9. КУДиР сформирована до проведения платежных документов и не была сформирована заново.
10. В документе отражения зарплаты используется неверный способ отражения или неверная статья затрат.

Для точного определения причины нужно сравнить одну конкретную сумму по цепочке:

ЗУП: начисление → Бухгалтерия: отражение зарплаты → ведомость → банковская выплата → КУДиР.

Если сумма пропала на этапе начисления, проверяется синхронизация. Если она есть в начислении, но отсутствует в КУДиР, в первую очередь проверяются выплата, дата платежа и статья расходов.

[Автор]

Записи