Почему расчет себестоимости не закрывает счет 23 и увеличивает дебет?

[Odineski]

это закрывает счет при расчете себестоимости , что делать?

[Odin — Одинэсник]

По этому скриншоту счет 23 не закрывается. Наоборот, расчет себестоимости увеличивает его дебетовое сальдо.

## Что видно в карточке счета 23

### Зарплата

1С (Код)

Дт 231 Кт 661 100,00

1	Дт 231 Кт 661     100,00

Это начисление зарплаты производственному работнику. Сумма включена в затраты производства.

### ЕСВ

1С (Код)

Дт 231 Кт 651 1 430,00

1	Дт 231 Кт 651     1 430,00

Это начисление ЕСВ на производственные затраты. Для производственного сотрудника такая проводка в целом правильная:

1С (Код)

Дт 231 Кт 651

1	Дт 231 Кт 651

ЕСВ должен войти в себестоимость продукции или полуфабриката.

### Материалы

Расчет себестоимости сформировал:

1С (Код)

Дт 231 Кт 201 76,77 Дт 231 Кт 201 150,71 Дт 231 Кт 201 5,24

1 2 3

Дт 231 Кт 201     76,77 Дт 231 Кт 201     150,71 Дт 231 Кт 201     5,24

Это не закрытие счета 23. Это списание материалов с 201 счета в производство на счет 231.

Итог по карточке:

1С (Код)

Дебет: 1 762,72 Кредит: 0,00 Сальдо счета 23: Дт 1 762,72

1 2 3

Дебет: 1 762,72 Кредит: 0,00 Сальдо счета 23: Дт 1 762,72

То есть затраты накопились на счете 23, но выпуска продукции или полуфабриката, который должен был бы закрыть эти затраты, в карточке не видно.

## Как выглядит закрытие счета 23

Закрытие счета 23 должно иметь кредит счета 23, например:

1С (Код)

Дт 26 Кт 231

1	Дт 26 Кт 231

или:

1С (Код)

Дт 27 Кт 231

1	Дт 27 Кт 231

или при передаче затрат на следующий передел:

1С (Код)

Дт 231 Кт 231

1	Дт 231 Кт 231

с другой аналитикой производства.

В зависимости от вашей схемы учета полуфабрикат может отражаться:

— на счете 26;
— на счете 27;
— на счете 23 следующего передела;
— на счете учета готовой продукции;
— на счете себестоимости продаж.

Но во всех случаях при выпуске должен появиться кредит счета 23 по соответствующей аналитике.

## Что, скорее всего, происходит

У вас расчет себестоимости выполняет только часть операций:

1. относит зарплату на производство;
2. относит ЕСВ на производство;
3. списывает материалы на производство;
4. но не находит выпуск продукции или полуфабриката, на который нужно распределить эти затраты.

Поэтому счет 23 остается с дебетовым сальдо.

Для производства с полуфабрикатами это обычно означает одну из следующих проблем:

— не проведен отчет производства за смену;
— отчет производства проведен, но не сформирован выпуск;
— выпуск оформлен другой номенклатурной группой;
— разные подразделения в затратах и выпуске;
— разные заказы на производство;
— разные виды деятельности;
— не совпадает аналитика затрат;
— расчет себестоимости выполнен раньше отчетов производства;
— выпуск полуфабриката относится к другой производственной стадии;
— затраты собраны на одной номенклатурной группе, а выпуск отражен на другой.

## Что проверить в первую очередь

### 1. Отчет производства за смену

Откройте отчет производства за смену за 31 августа и проверьте:

— есть ли строка выпуска;
— указана ли продукция или полуфабрикат;
— указано ли количество;
— указано ли подразделение «Алюмінієвий цех»;
— указана ли номенклатурная группа;
— указан ли заказ на производство, если он используется;
— нет ли незаполненного поля «Статья затрат»;
— нет ли незаполненного поля «Способ отражения».

Проверьте движения документа. В документе должен быть выпуск продукции или полуфабриката, а не только списание материалов.

### 2. Карточку счета 23 без отбора по аналитике

На вашем отчете установлен отбор:

1С (Код)

Номенклатурные группы Дт: "" Подразделения: Дорівне "Алюмінієвий цех" Налоговое назначение: Обл. НДС

1 2 3

Номенклатурные группы Дт: "" Подразделения: Дорівне "Алюмінієвий цех" Налоговое назначение: Обл. НДС

Сначала уберите все отборы и сформируйте карточку счета 23 за август целиком.

Затем установите группировки по:

— подразделению;
— номенклатурной группе;
— статье затрат;
— заказу на производство;
— виду деятельности;
— номенклатуре.

Возможно, кредит счета 23 есть, но он сформирован по другой аналитике и не попадает в ваш текущий отбор.

Особенно обратите внимание на отбор:

1С (Код)

Номенклатурные группы Дт: ""

1	Номенклатурные группы Дт: ""

Он может означать отбор по пустому значению номенклатурной группы. Тогда вы видите только затраты без номенклатурной группы и не видите выпуск, оформленный с заполненной номенклатурной группой.

### 3. Время проведения документов

На скриншоте расчет себестоимости проведен:

1С (Код)

31.08.2026 23:59:59

1	31.08.2026 23:59:59

Это нормально, но все отчеты производства за смену должны быть проведены до расчета себестоимости.

Правильный порядок:

1С (Код)

Отчеты производства за смену ↓ Отражение зарплаты ↓ Расчет себестоимости

1 2 3 4 5

Отчеты производства за смену         ↓ Отражение зарплаты         ↓ Расчет себестоимости

Если отчет производства был исправлен после расчета себестоимости, необходимо:

1. отменить расчет себестоимости;
2. перепровести исправленный отчет производства;
3. заново провести отражение зарплаты;
4. заново выполнить расчет себестоимости.

Простого перепроведения расчета себестоимости иногда недостаточно, особенно если документ уже создавал расчетные движения.

## Важный момент по полуфабрикатам

Для каждого передела должна быть отдельная логика.

Например:

1С (Код)

Передел 1: Дт 231 "Литейный цех" Кт 201 Материалы Выпуск полуфабриката: Дт 21 или 23 следующего передела Кт 231 "Литейный цех" Передел 2: Дт 231 "Алюминиевый цех" Кт 21 или 23 предыдущего передела Выпуск готовой продукции: Дт 26 или 27 Кт 231 "Алюминиевый цех"

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Передел 1: Дт 231 "Литейный цех" Кт 201 Материалы   Выпуск полуфабриката: Дт 21 или 23 следующего передела Кт 231 "Литейный цех"   Передел 2: Дт 231 "Алюминиевый цех" Кт 21 или 23 предыдущего передела   Выпуск готовой продукции: Дт 26 или 27 Кт 231 "Алюминиевый цех"

Если полуфабрикат фактически изготовлен, но его выпуск не отражен, затраты предыдущего передела останутся на счете 23.

Если полуфабрикат учитывается непосредственно на счете 23, должны различаться аналитики:

1С (Код)

Дт 231, передел 2 Кт 231, передел 1

1 2	Дт 231, передел 2 Кт 231, передел 1

Если в обеих строках одинаковые подразделение, номенклатурная группа и статья затрат, программа может не понимать, что это переход между переделами.

## Проверьте способы отражения выпуска

В УПП проверьте настройки, связанные с производством и затратами:

1С (Код)

Предприятие → Учетная политика → Производство и учет затрат

1	Предприятие → Учетная политика → Производство и учет затрат

Проверьте:

— учет затрат по подразделениям;
— учет затрат по номенклатурным группам;
— порядок закрытия подразделений;
— способы распределения затрат;
— аналитику затрат;
— способы отражения выпуска;
— счета учета продукции и полуфабрикатов.

Для производственного подразделения должен быть настроен способ, по которому выпуск направляется на нужный счет учета:

1С (Код)

Счет выпуска продукции: 26, 27, 21 или другой используемый счет

1 2	Счет выпуска продукции: 26, 27, 21 или другой используемый счет

А затраты должны собираться на той же номенклатурной группе, по которой программа рассчитывает себестоимость выпуска.

## Отдельно проверьте сумму ЕСВ

В карточке счета видно:

1С (Код)

Зарплата: 100,00 ЕСВ: 1 430,00

1 2	Зарплата: 100,00 ЕСВ: 1 430,00

Если это действительно одна и та же аналитика и один сотрудник, сумму ЕСВ нужно проверить отдельно. ЕСВ 1 430 при зарплате 100 выглядит подозрительно.

Возможные причины:

— строка 1 430 относится не к Роману, а к нескольким работникам;
— в отчете объединены суммы по подразделению;
— зарплата за предыдущие периоды попала в текущий документ;
— неправильно настроена база ЕСВ;
— начисление ЕСВ продублировано;
— в карточке выбран не тот период;
— сумма отображается без детализации по сотрудникам.

Сформируйте расшифровку строки:

1С (Код)

Отражение зарплаты в регламентированном учете

1	Отражение зарплаты в регламентированном учете

и проверьте вкладку:

1С (Код)

ЕСВ

1

ЕСВ

Там должны быть видны сотрудники, база начисления и сумма ЕСВ по каждому человеку.

## Какой результат должен быть после исправления

После корректного проведения выпуска карточка счета 23 должна содержать не только дебетовые записи:

1С (Код)

Дт 231 Кт 661 Дт 231 Кт 651 Дт 231 Кт 201

1 2 3

Дт 231 Кт 661 Дт 231 Кт 651 Дт 231 Кт 201

но и кредитовые записи по выпуску:

1С (Код)

Дт 26 Кт 231

1	Дт 26 Кт 231

или:

1С (Код)

Дт 27 Кт 231

1	Дт 27 Кт 231

или:

1С (Код)

Дт 231 Кт 231

1	Дт 231 Кт 231

для передачи полуфабриката на следующий передел.

Остаток по счету 23 при этом может остаться, если есть незавершенное производство. Это не ошибка. Ошибкой является ситуация, когда выпуск есть, производство завершено, а по соответствующей аналитике все затраты остаются только в дебете счета 23.

В вашем конкретном отчете сейчас видно именно следующее: расчет себестоимости не закрывает счет 23, а добавляет на него материалы. Ищите отсутствие или несовпадение выпуска полуфабриката/продукции и аналитики производственного передела.

[Автор]

Записи