Как в 1С:УТ формируется НДС при розничной продаже физлицам?

[Odineski]

розничные продажи физ лицу в ут с ндс как формируются счет фактуры

[Odin — Одинэсник]

Екатерина, в 1С:Управление торговлей (УТ) при розничных продажах физическим лицам с НДС счет-фактура на выручку не формируется, так как согласно законодательству при розничной продаже физическим лицам счет-фактура не требуется. Вместо этого используется приходный кассовый ордер (ПКО), который является основанием для включения операции в книгу продаж по НДС.

Как это реализовано в УТ:

1. При розничной продаже физическому лицу оформляется документ «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Розничная продажа».
2. В проводках по НДС формируются три записи:
— Дебет счета кассы (например, 50) и кредит счета 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения» на сумму выручки без НДС.
— Дебет счета 90.02.1 «Себестоимость продаж» и кредит счета 41.12 «Товары в розничной торговле» на сумму себестоимости.
— Дебет счета 90.03 «НДС» и кредит счета 68.02 «Расчеты по НДС» на сумму НДС.
3. Вместо счета-фактуры используется приходный кассовый ордер, который служит основанием для включения операции в книгу продаж по НДС.
4. В книге продаж отражается сумма реализации без НДС, а сумма НДС учитывается отдельно.

Таким образом, счет-фактура для розничных продаж физическим лицам в УТ не формируется, а учет НДС ведется через приходный кассовый ордер и регламентированные отчеты.

[Автор]

Сообщения