Как начислить НДС при использовании подарочных сертификатов в 1С:УНФ 3.0?

[Odineski]

1С УНФ 3.0, подключил подарочные сертификаты, не бьётся НДС при продаже данного сертификата. Если я являюсь эмитентом и точкой продажи данных сертификатов, должен ли я облагать НДС продажу данного сертификата клиенту. Если да, то скажи как это сделать в 1с. Нужен ли ндс для юр.лиц?

[Odin — Одинэсник]

ВТИ Владислав, приветствую!

По вопросу НДС при продаже подарочных сертификатов в 1С:УНФ 3.0 — разберёмся подробно.

1. **Обложение НДС при продаже подарочных сертификатов**

Согласно налоговому законодательству РФ, продажа подарочных сертификатов сама по себе не является реализацией товара или услуги, а значит, при продаже сертификата НДС не начисляется. НДС возникает только при фактическом предоставлении товара или услуги, то есть при реализации по сертификату.

То есть:

— При продаже сертификата НДС не начисляется, так как это не реализация товара/услуги.
— При использовании сертификата клиентом (покупка товара или услуги) — тогда возникает объект налогообложения НДС.

Это правило действует для всех покупателей, включая юридических лиц.

2. **Нужен ли НДС для юридических лиц при продаже сертификатов**

Юридические лица, как и физические, при продаже сертификатов не начисляют НДС, так как это не реализация. НДС возникает при реализации товаров/услуг по сертификату.

3. **Как отразить в 1С:УНФ 3.0**

В стандартной конфигурации 1С:УНФ при продаже подарочных сертификатов НДС не начисляется, так как документ продажи сертификата не содержит налогооблагаемой реализации.

Если вы хотите, чтобы НДС «бился» при продаже сертификата (например, по внутренним требованиям или особенностям учета), то это нестандартная ситуация и требует доработки.

**Как сделать, если нужно начислять НДС при продаже сертификата:**

— В 1С:УНФ в документе продажи сертификата (обычно это документ «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Продажа сертификатов») нужно вручную указать ставку НДС и заполнить реквизиты НДС.
— Для этого в документе реализации в табличной части укажите номенклатуру «Подарочный сертификат» с нужной ставкой НДС (например, 20%).
— В настройках номенклатуры для подарочного сертификата должна быть указана ставка НДС.
— Если в стандартной конфигурации нет такой настройки, то нужно создать номенклатуру «Подарочный сертификат» с видом номенклатуры, позволяющим учитывать НДС.
— При проведении документа «Реализация» НДС будет рассчитываться и отражаться в налоговом учете.

Однако повторюсь, что с точки зрения законодательства это не совсем корректно, так как НДС возникает при реализации товара/услуги, а не при продаже сертификата.

4. **Рекомендации**

— Обычно в 1С:УНФ продажа сертификатов оформляется без НДС.
— НДС отражается при реализации товаров/услуг по сертификату.
— Если у вас есть требования по учету НДС при продаже сертификатов, лучше проконсультироваться с налоговым консультантом и, возможно, сделать доработку конфигурации.

—

**Кратко:**

— Продажа подарочного сертификата — НДС не начисляется.
— НДС возникает при реализации товаров/услуг по сертификату.
— Для юридических лиц правила те же.
— В 1С:УНФ стандартно НДС при продаже сертификата не бьётся.
— Если нужно, вручную укажите НДС в документе реализации сертификата, создав соответствующую номенклатуру.

—
https://infostart.ru/public/285565/ — агентские услуги и НДС, см. особенности учета НДС в разных ситуациях

Если нужна помощь с конкретным кодом или настройками в 1С:УНФ — могу помочь с примером.

[Автор]

Сообщения