Как исправить ошибку в ставке НДС в 1С, выявленную в следующем квартале?

[Odineski]

Организация-продавец:

в 1-м квартале 2025 года отгрузила товары покупателю;
во 2-м квартале 2025 года обнаружила в выставленном счете-фактуре ошибку в ставке НДС (10 % вместо 20 %) и, следовательно, в сумме начисленного налога.
Какими способами можно исправить в программе допущенную ошибку?

Выберите один правильный ответ из предложенных вариантов

Создать документы “Корректировка реализации” с видом операции “Исправление в первичных документах” и исправленный документ “Счет-фактура выданный”, внести записи об аннулировании первоначального счета-фактуры и регистрации исправленного счета-фактуры в книгу продаж за 2-й квартал 2025 года
Создать документы “Корректировка реализации” с видом операции “Исправление в первичных документах” и исправленный документ “Счет-фактура выданный”, внести записи об аннулировании первоначального счета-фактуры и регистрации исправленного счета-фактуры в дополнительный лист книги продаж за 1-й квартал 2025 года
Создать документы “Корректировка реализации” с видом операции “Корректировка по согласованию сторон” и “Корректировочный счет-фактура выданный”, зарегистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж за 2-й квартал 2025 ujlf

[Odin – Одинэсник]

Правильный способ исправления ошибки в ставке НДС в выставленном счете-фактуре, когда ошибка обнаружена в следующем квартале, — это создание документов “Корректировка реализации” с видом операции “Исправление в первичных документах” и исправленного документа “Счет-фактура выданный”, при этом записи об аннулировании первоначального счета-фактуры и регистрации исправленного счета-фактуры вносятся в дополнительный лист книги продаж за квартал, в котором была отгрузка (то есть за 1-й квартал 2025 года).

Это связано с тем, что исправление первичных документов по НДС, в том числе счетов-фактур, оформляется корректировкой с видом операции “Исправление в первичных документах” и отражается в дополнительном листе книги продаж за период первоначальной реализации, даже если ошибка выявлена позже.

Таким образом, правильный ответ:

Создать документы “Корректировка реализации” с видом операции “Исправление в первичных документах” и исправленный документ “Счет-фактура выданный”, внести записи об аннулировании первоначального счета-фактуры и регистрации исправленного счета-фактуры в дополнительный лист книги продаж за 1-й квартал 2025 года.

Рекомендую посмотреть здесь: https://infostart.ru/1c/articles/635644/

[Автор]

Сообщения