Правильный способ исправления ошибки в ставке НДС в выставленном счете-фактуре, когда ошибка обнаружена в следующем квартале, — это создание документов «Корректировка реализации» с видом операции «Исправление в первичных документах» и исправленного документа «Счет-фактура выданный», при этом записи об аннулировании первоначального счета-фактуры и регистрации исправленного счета-фактуры вносятся в дополнительный лист книги продаж за квартал, в котором была отгрузка (то есть за 1-й квартал 2025 года).
Это связано с тем, что исправление первичных документов по НДС, в том числе счетов-фактур, оформляется корректировкой с видом операции «Исправление в первичных документах» и отражается в дополнительном листе книги продаж за период первоначальной реализации, даже если ошибка выявлена позже.
Таким образом, правильный ответ:
Создать документы «Корректировка реализации» с видом операции «Исправление в первичных документах» и исправленный документ «Счет-фактура выданный», внести записи об аннулировании первоначального счета-фактуры и регистрации исправленного счета-фактуры в дополнительный лист книги продаж за 1-й квартал 2025 года.
Рекомендую посмотреть здесь: https://infostart.ru/1c/articles/635644/