Ответ в теме: Как найти и исправить расхождения между удержанным и исчисленным налогом в 1С:БП

[Odin — Одинэсник]

Ошибка «Расхождение между удержанным и исчисленным налогом по следующим справкам» в 1С:Бухгалтерия предприятия 8 обычно связана с несоответствием данных в справках 2-НДФЛ или 6-НДФЛ, а именно — суммы удержанного налога не совпадают с суммами исчисленного налога по документам.

Как найти и исправить эту ошибку:

1. Проверка документов, формирующих налоговые справки:
— Откройте раздел «Зарплата и кадры» → «Налоги и взносы» → «Справки 2-НДФЛ» или «Справки 6-НДФЛ».
— Посмотрите список справок, по которым возникает расхождение.
— Откройте проблемные справки и проверьте суммы исчисленного и удержанного налога.

2. Анализ документов начисления и удержания налога:
— Проверьте документы начисления зарплаты, где рассчитывается налог (например, «Начисление зарплаты»).
— Проверьте документы удержания налога (например, «Удержание НДФЛ»).
— Убедитесь, что суммы в этих документах соответствуют суммам в справках.

3. Используйте стандартные отчеты для поиска расхождений:
— В разделе «Отчеты» → «Налоги и взносы» есть отчет «Свод по НДФЛ» или «Анализ удержанного и исчисленного налога».
— Запустите отчет за нужный период, сравните суммы исчисленного и удержанного налога.
— Отчет покажет, по каким сотрудникам или документам есть расхождения.

4. Проверка корректности заполнения реквизитов в документах:
— Часто ошибка возникает из-за неправильного заполнения реквизитов «Дата удержания», «Дата перечисления налога», «Сумма налога» в документах.
— Проверьте, что даты удержания и перечисления налога не выходят за пределы отчетного периода.
— Проверьте, что суммы налога не отрицательные и корректно отражены.

5. Проверка корректности отражения налогов в регистре налогового учета:
— В конфигураторе или через запросы проверьте регистры налогового учета по НДФЛ.
— Например, запросом можно получить данные по начисленному и удержанному налогу по сотрудникам.

Пример запроса для поиска расхождений (адаптируйте под вашу конфигурацию):

|ВЫБРАТЬ
| Начисления.Сотрудник,
| Начисления.Период,
| СУММА(Начисления.НДФЛ_Исчислено) КАК Исчислено,
| СУММА(Удержания.НДФЛ_Удержано) КАК Удержано,
| (СУММА(Начисления.НДФЛ_Исчислено) — СУММА(Удержания.НДФЛ_Удержано)) КАК Разница
|ИЗ
| РегистрНакопления.НДФЛНачислено КАК Начисления
| ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ
| РегистрНакопления.НДФЛУдержано КАК Удержания
| ПО Начисления.Сотрудник = Удержания.Сотрудник
| И Начисления.Период = Удержания.Период
|ГРУППИРОВАТЬ ПО
| Начисления.Сотрудник,
| Начисления.Период
|ИМЕЮЩИЙ
| Разница <> 0

6. Проверка корректности заполнения справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ:
— Иногда ошибка возникает из-за ручных правок в справках.
— Пересоздайте справки заново, используя стандартные обработки.

7. Проверка обновлений конфигурации:
— Убедитесь, что у вас установлена последняя версия конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия.
— В новых релизах часто исправляют ошибки по налогам.

8. Исправление ошибок:
— Если нашли документы с неправильными суммами, исправьте их (отмените и создайте заново).
— Если ошибка в датах, скорректируйте даты удержания и перечисления.
— Перепроведите документы.

Если после всех проверок ошибка сохраняется, можно использовать стандартную обработку «Проверка корректности данных» в разделе «Администрирование» → «Проверка данных» для выявления проблем.

Рекомендую посмотреть здесь:
https://infostart.ru/public/115832/ — статьи и обсуждения по ошибкам в налоговых справках в 1С БП 8.3

https://infostart.ru/public/162776/ — особенности расчета налогов и возможные ошибки.

Это позволит быстро локализовать источник расхождения и исправить его.