Как правильно настроить закрытие счета 23 при расчёте себестоимости в 1С?

Да, давайте действительно начать сначала и построить правильную схему. Иначе при появлении десятков полуфабрикатов и готовых изделий будет очень сложно понять, где именно разъехалась аналитика.

Сразу важное уточнение:

> Одна номенклатурная группа для учебного примера допустима. Сама по себе одна номенклатурная группа не является причиной, по которой счет 23 не закрывается.

Но нужно, чтобы эта одна группа была одинаково указана во всех нужных местах:

— в затратах;
— в выпуске полуфабриката;
— в выпуске готовой продукции;
— в передаче результата производства;
— в распределении зарплаты;
— в документах закрытия месяца.

Если где-то группа пустая, а где-то указана, счет 23 может закрыться только частично.

—

# 1. Сначала определяем, что именно должно закрываться

Для учебного примера создадим простую цепочку:

Учет затрат можно представить так:

После выпуска или передачи продукции затраты должны уходить с соответствующего подразделения.

Например:

или:

или:

Конкретная проводка зависит от конфигурации и того, как настроена схема учета, но смысл один:

> Затраты, накопленные на подразделении, должны быть переданы в следующий передел, на полуфабрикат или на готовую продукцию.

Если затраты собраны на 23, но выпуска или передачи результата нет, счет 23 останется с дебетовым сальдо.

—

# 2. Что такое номенклатурная группа

Номенклатурная группа отвечает не за конкретный материал и не всегда за конкретный товар.

Она отвечает на вопрос:

> Для какого направления производства или вида продукции были понесены затраты?

Например, в будущем у завода может быть:

Внутри одной номенклатурной группы может быть много конкретных изделий:

То есть не нужно автоматически создавать отдельную номенклатурную группу для каждого товара.

## Для текущего учебного примера

Оставьте одну номенклатурную группу:

И используйте ее везде, где программа просит указать номенклатурную группу.

На этом этапе задача не в том, чтобы сделать идеальную структуру завода, а в том, чтобы проверить сам механизм:

—

# 3. Где должна быть указана номенклатурная группа

Для теста проверьте следующие места.

## 3.1. В документе списания материалов

В документе передачи материалов в производство или требовании-накладной номенклатурная группа может быть:

— указана непосредственно в документе;
— определяться через подразделение;
— определяться через статью затрат;
— определяться настройками отражения расходов.

Проверьте, что материалы списываются не просто на счет 23, а имеют аналитику:

Если по материалам номенклатурная группа пустая, а выпуск оформлен с группой «Тестовое производство», программа может не связать затраты с выпуском.

## 3.2. В отражении зарплаты

Зарплата является частой причиной остатка на 23.

В вашем отчете как раз осталась сумма:

Проверьте документ отражения зарплаты в финансовом учете.

По производственной зарплате должно быть примерно:

И обязательно должна быть аналитика:

Если зарплата попала на:

а выпуск полуфабриката имеет:

то при расчете себестоимости эта зарплата может не попасть в стоимость выпуска.

## 3.3. В документе выпуска полуфабриката

В документе выпуска должна быть указана та же группа:

Особенно проверьте именно подразделение выпуска.

Очень распространенная ошибка:

В этом случае затраты алюминиевого цеха не будут закрыты выпуском малярного цеха.

## 3.4. В документе выпуска готовой продукции

Для готовой продукции должна использоваться та же тестовая группа:

## 3.5. В настройках статей затрат

По статьям:

проверьте, что они разрешены для отнесения на производственный счет и участвуют в расчете себестоимости.

—

# 4. Номенклатурная группа полуфабриката

Для текущего теста я рекомендую не усложнять.

Используйте одну группу:

для:

— полуфабриката 1;
— полуфабриката 2;
— готовой продукции.

Например:

Обе номенклатуры относятся к группе:

Это не означает, что в будущем все изделия должны быть объединены в одну группу. Сейчас это нужно для исключения лишней причины ошибки.

Когда простая схема начнет закрываться, можно будет усложнять:

Но сначала нужно добиться нулевого остатка на простом примере.

—

# 5. Какие ошибки чаще всего оставляют остаток на 23

## Ошибка 1. Нет выпуска результата производства

Затраты списали:

Но выпуска полуфабриката или готовой продукции нет.

Тогда счет 23 закономерно останется с дебетовым сальдо.

## Ошибка 2. Выпущено меньше, чем списано

Например:

Если по норме на одну единицу нужен один комплект материала, часть затрат может остаться в НЗП.

## Ошибка 3. Выпуск оформлен другим подразделением

Затраты:

Выпуск:

В итоге алюминиевый цех не закрывается.

## Ошибка 4. Разные номенклатурные группы

Затраты:

Выпуск:

При этом «Готовая продукция» является другой номенклатурной группой.

Программа может не связать затраты и выпуск.

## Ошибка 5. Пустая номенклатурная группа

Затраты на зарплату или материалы могут попасть на 23 без группы:

А выпуск имеет:

Это одна из наиболее вероятных причин вашего остатка.

## Ошибка 6. Разные статьи затрат

Затраты собраны на одной статье:

А передача настроена только для другой статьи:

В таком случае часть затрат не участвует в формировании стоимости выпуска.

## Ошибка 7. Не рассчитана себестоимость предыдущего передела

Для цепочки:

сначала должна определиться стоимость полуфабриката из механообработки.

Только потом эта стоимость должна попасть в алюминиевый цех, а затем результат алюминиевого цеха должен попасть в малярный цех.

Если расчеты идут в неправильной последовательности, следующий передел может получить количество без стоимости либо стоимость только части затрат.

## Ошибка 8. Документы проведены после расчета себестоимости

Например:

1. Рассчитали себестоимость.
2. Потом провели зарплату.
3. Потом провели отчет производства.
4. Но расчет повторно не выполняли.

В таком случае ОСВ будет показывать неактуальный результат.

После любого изменения производственных документов расчет себестоимости нужно выполнить заново.

## Ошибка 9. Реальный НЗП

Счет 23 не обязан закрываться в ноль каждый месяц.

Остаток может быть правильным, если:

— материалы переданы в производство;
— зарплата начислена;
— выпуск полуфабриката еще не оформлен;
— производственный заказ не завершен;
— часть продукции реально находится в обработке.

Но в учебном примере, если вы специально сделали полный цикл и весь выпуск состоялся, остаток должен быть нулевым.

—

# 6. Как организовать учебный пример

Сейчас лучше временно оставить только одну простую производственную цепочку.

## Номенклатура

Создайте:

## Подразделения

Оставьте:

Но сначала можно даже проверить только один цех:

Не надо сразу проверять весь завод.

## Номенклатурная группа

Одна:

## Статьи затрат

Минимально:

## Порядок теста

Сначала проверяем только:

Без механообработки и малярного цеха.

После этого проверяем:

Затем:

И только потом добавляем малярный цех.

—

# 7. Правильная последовательность документов в месяце

Для одного простого передела порядок должен быть примерно таким:

## Шаг 1. Поступление материалов

Материалы должны быть на складе и иметь остаток в нужном количестве.

Проверяется отчетом по остаткам материалов.

## Шаг 2. Передача материалов в производство

Материалы передаются именно в нужное подразделение:

Проверить проводку:

## Шаг 3. Оформление производственной зарплаты

Зарплата должна попасть на тот же цех:

Номенклатурная группа должна быть:

## Шаг 4. Выпуск полуфабриката

Оформляется выпуск:

## Шаг 5. Передача полуфабриката

Если полуфабрикат передается дальше в другой цех, должна быть операция передачи:

По счету 23 должен появиться кредит алюминиевого цеха.

## Шаг 6. Расчет себестоимости

Только после проведения всех первичных документов выполняется расчет себестоимости.

## Шаг 7. Проверка ОСВ

Формируете ОСВ по счету 23 с группировками:

Для алюминиевого цеха смотрите не только итог, но и каждую строку.

—

# 8. Как интерпретировать вашу текущую ОСВ

Сейчас по алюминиевому цеху:

Это означает:

Сейчас не нужно пока проверять всю структуру предприятия. Нужно установить, почему именно две статьи:

остались на дебете, а кредит образовался только на 100 рублей.

Проверка должна идти в таком порядке:

1. Раскрыть кредит 100 рублей.
2. Найти документ, который сформировал эту проводку.
3. Понять, является ли это передачей полуфабриката.
4. Открыть документ выпуска алюминиевого полуфабриката.
5. Проверить подразделение выпуска.
6. Проверить номенклатурную группу.
7. Проверить количество выпуска.
8. Проверить, попали ли зарплата и материалы в себестоимость выпуска.
9. После исправления пересчитать себестоимость.

—

# 9. Как должна выглядеть аналитика в учебном примере

Для всех затрат алюминиевого цеха должно быть примерно одинаково:

Для выпуска:

Не должно быть такого:

Или:

Или:

Для начала оставьте одну группу и добейтесь, чтобы по одному цеху выполнялось:

Только после этого добавляйте второй цех и второй полуфабрикат.