Как формируется переносимый зачет по НДС в 1С при закрытии месяца?

Переносимый зачет по НДС при закрытии месяца в 1С формируется из данных регистра накопления «НДС предъявленный» и связанных с ним документов счетов-фактур полученных, а также из документов, отражающих операции по вычету НДС.

В частности, при закрытии месяца в 1С запускается регламентная обработка, которая анализирует остатки по счету 19 (НДС предъявленный) и по счету 68.02 (расчеты по НДС), сверяет суммы входящего НДС, принятые к вычету, и формирует перенос остатка неиспользованного входного НДС на следующий период. Этот перенос отражается в регистре накопления и в бухгалтерском учете как переносимый зачет.

Документ, который непосредственно формирует переносимый зачет, — это регламентный документ закрытия месяца (например, «Закрытие месяца» или «Закрытие периода»), в котором есть обработка по НДС. В процессе закрытия месяца система:

— Подсчитывает остаток входного НДС, который не был принят к вычету в текущем периоде (например, из-за отсутствия реализации или других причин).

— Формирует проводки по переносу этого остатка на следующий период.

— Обновляет регистр «НДС предъявленный» с учетом переноса.

Таким образом, переносимый зачет — это результат работы регламентной обработки закрытия месяца, основанной на данных по входящему НДС из счетов-фактур и связанных документов.

Если в вашей конфигурации используется учет НДС по фактическому использованию, то переносимый зачет может формироваться с учетом распределения НДС по видам деятельности и фактическому списанию материалов.