Ответ в теме: Как пересчитывать НДФЛ в ЗУП 8.3 при доначислениях за прошлый год?

В ЗУП 8.3 при доначислении за прошлый год, если увеличивается налоговая база, НДФЛ за прошлый год должен пересчитываться с учетом новых данных. Однако ключевой момент — дата получения дохода.

Если дата получения дохода по доначислению относится к прошлому году, то НДФЛ пересчитывается именно за тот год, к которому относится доход, и отражается в отчетности за этот год. При этом в программе нужно корректно указать дату получения дохода, чтобы налог был рассчитан и отражен в нужном налоговом периоде.

Если же дата получения дохода по доначислению стоит в текущем году, то НДФЛ с этой суммы будет рассчитываться и учитываться в текущем налоговом периоде, даже если начисление относится к прошлому году. Это связано с тем, что налог считается по дате фактического получения дохода (п. 1 ст. 223 НК РФ).

Таким образом:

— При увеличении налоговой базы за прошлый год с датой получения дохода в прошлом году — пересчет НДФЛ за прошлый год обязателен.
— При увеличении налоговой базы за прошлый год, но с датой получения дохода в текущем году — НДФЛ отражается в текущем году, пересчет НДФЛ за прошлый год не происходит.

В ЗУП 8.3 для корректного отражения таких ситуаций рекомендуется использовать документ «Перерасчет НДФЛ» за соответствующий год, если требуется корректировка налогов за прошлые периоды.

Рекомендую также проверить настройки учетной политики по НДФЛ и даты получения дохода в документах начисления, чтобы избежать ошибок в отчетности.
https://infostart.ru/public/1422786/