Екатерина, добрый вечер!
Ошибка «возможно ошибочная сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет» при проверке контрольных соотношений декларации по НДС обычно связана с расхождениями между данными в регистрах накопления и итоговыми суммами в декларации, а также с некорректным учетом документов (например, непроведенных или дублирующих записей).
Для поиска ошибочной суммы НДС и устранения проблемы рекомендую следующий алгоритм:
1. **Проверка регистров накопления по НДС**
— В 1С отчетность по НДС формируется на основании данных регистров накопления (например, «Книга покупок», «Книга продаж», «НДС предъявленный», «НДС начисленный»).
— Сформируйте отчеты по регистрам накопления за проблемный период:
— Анализ счета 68.02 (НДС к уплате)
— Анализ счета 19 (Входящий НДС)
— Отчеты по книгам покупок и продаж
— Сравните суммы в регистрах с суммами, указанными в декларации.
2. **Проверка документов, влияющих на НДС**
— Проверьте, нет ли в базе непроведенных или дублирующих документов «ЗаписиКнигиПокупок» и «ЗаписиКнигиПродаж» за период (см. проблему с модулем nds904.ert). Непроведенные документы могут попасть в выборку и исказить данные.
— Пометьте на удаление или удалите лишние непроведенные документы.
3. **Проверка корректности заполнения счетов-фактур**
— Убедитесь, что все счета-фактуры на авансы и реализации оформлены и проведены корректно.
— Проверьте, что корректировки и исправления счетов-фактур отражены правильно (особенно если есть доп. листы с кодом 26).
4. **Проверка контрольных соотношений декларации**
— В декларации по НДС есть встроенные контрольные соотношения (например, сумма НДС по разделу 3 должна совпадать с суммой по разделу 4 и т.д.).
— Используйте встроенные проверки в 1С или внешние обработки для выявления нарушений.
— При выявлении расхождений сверяйте данные с оборотно-сальдовой ведомостью и отчетами по счетам 19 и 68.02.
5. **Использование специализированных отчетов и обработок**
— В 1С есть отчеты «Экспресс-проверка ведения учета по НДС», «Анализ учета по НДС», которые помогут выявить ошибки в регистрах и документах.
— При необходимости используйте внешние обработки для сверки данных декларации и бухгалтерского учета.
6. **Ручная корректировка**
— Если расхождения связаны с округлениями или мелкими ошибками, можно создать корректирующие документы (корректировки реализации, корректировки записей регистров) для выравнивания сумм.
—
**Краткий пример запроса для поиска непроведенных документов в книгах покупок и продаж:**
|
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 |
1C ВЫБРАТЬ ЗаписиКнигиПродаж.Ссылка, ЗаписиКнигиПродаж.Проведен, ЗаписиКнигиПродаж.Дата ИЗ РегистрНакопления.ЗаписиКнигиПродаж КАК ЗаписиКнигиПродаж ГДЕ ЗаписиКнигиПродаж.Период МЕЖДУ &ДатаНачала И &ДатаКонца И ЗаписиКнигиПродаж.Проведен = ЛОЖЬ |
Если такие документы найдены — их нужно либо провести, либо пометить на удаление.
—
**Рекомендую посмотреть здесь:**
https://infostart.ru/1c/articles/68198/ — подробный разбор проблемы с непроведенными документами в книгах покупок и продаж, влияющими на сумму НДС в декларации.
—
Если нужна помощь с конкретным кодом или отчетом для поиска ошибок — могу помочь написать запросы или обработку.
Оценка ответа: 9/10.